Dès l’entrée dans la vie active, il est conseillé de commencer à se constituer une épargne de précaution, véritable filet de sécurité pour les aléas de la vie : panne de voiture, frais de santé, perte d’emploi, etc. Cette épargne doit être placée sur un support liquide, disponible à tout moment, comme le Livret A, le Livret de développement durable et solidaire (LDDS), ou encore le Livret d’épargne populaire (LEP).

Il est recommandé de mettre de côté l’équivalent de trois à six mois de dépenses courantes afin de faire face aux imprévus sans avoir à recourir à des crédits, comme un crédit à la consommation ou un crédit auto. À noter que pour les travailleurs indépendants, dont la situation financière peut être plus variable que celle des salariés, il peut être judicieux de mettre de côté une somme plus conséquente.

La constitution d’une épargne de précaution est un prérequis essentiel avant de se lancer dans la constitution d’une épargne à moyen et long terme, que ce soit pour un achat immobilier, des travaux, ou la préparation de la retraite.

Une fois l’épargne de précaution constituée, il peut être intéressant de se pencher sur les solutions d’épargne retraite existantes. Le dispositif par excellence pour préparer sa retraite est le Plan d’épargne retraite (PER), qui permet, via la constitution d’une épargne tout au long de sa vie professionnelle, de bénéficier d’un complément de revenu à la retraite versé sous forme de rente, de capital, ou d’un mélange des deux.

L’épargne placée dans un PER peut d’ailleurs être débloquée dans certains cas de figure, dont l’achat de sa résidence principale. A ce sujet, nous vous conseillons d’anticiper, dans la mesure du possible, l’acquisition de votre maison, car l’achat immobilier et la préparation de la retraite sont intimement liés. Acheter au plus tôt permet de rembourser les échéances de prêt avant la fin de sa carrière professionnelle, afin de s’affranchir du paiement d’un loyer à la retraite.

Dès l’âge de 35 ans, puis tous les cinq ans, l’assurance retraite envoie automatiquement un Relevé individuel de situation (RIS) à chaque assuré.

Ce document, qui récapitule tous les droits à la retraite accumulés jusqu’alors, doit être examiné attentivement pour repérer et corriger toute erreur éventuelle : jobs d’été, stages rémunérés, naissance d’un enfant, service militaire, chômage indemnisé ou non… Il s’agit ici d’être attentif pour repérer les éventuels oublis, et de transmettre toutes les modifications à la caisse de retraite sans attendre. En cas de reconversion professionnelle, il est également important de vérifier que tous les changements de statut et de caisse de retrait ont été correctement pris en compte.

La réception du RIS constitue un bon moment pour faire un premier point avec un conseiller retraite sur les solutions les plus adaptées à sa situation.

En milieu de carrière, l’assuré peut demander à bénéficier d’un entretien individuel d’information gratuit auprès de ses caisses de retraite de base et complémentaire.

Les objectifs de ce bilan de retraite sont multiples :

• Réaliser un pointage de la carrière, via l’étude du Relevé individuel de situation : points acquis, trimestres cotisés, salaires perçus… Cet examen permet d’identifier les éventuels éléments manquants ;
• Déterminer l’âge de départ à la retraite ;
• Estimer le montant prévisionnel de la future pension.

Cet entretien doit permettre de calculer un budget de retraite. Cette première étape amène sur une seconde, qui consiste à mettre en place des dispositifs d’optimisation des droits afin de garantir une pension maximisée. Si cela n’a pas déjà été fait auparavant, la souscription d’une solution d’épargne retraite est vivement conseillée. L’épargnant pourra alors déduire de ces revenus professionnels imposables les versements qu’il effectue sur un PER.

Les capacités d’épargne sont en règle générale plus soutenues vers 50 ans. Ce peut être le moment pour effectuer des versements plus importants sur les dispositifs d’épargne retraite afin d’augmenter le capital à échéance.

Ces efforts doivent être anticipés au plus tôt, sans attendre ses 55 ans, pour deux raisons :

• Si le titulaire du plan décide de sortir son épargne sous forme de capital, les sommes investies n’auront pas le temps de générer d’importantes plus-values, limitant la rentabilité du PER. Toutefois, cette problématique ne se rencontre pas en cas de sortie en rente viagère, car l’argent continue de travailler même après la liquidation du plan.
• Dans le cas spécifique du PER en points, l’anticipation des efforts d’épargne permet de maximiser les points accumulés, les tables de conversion devenant moins favorables avec l’âge. En effet, l’âge augmentant, le rapport entre la valeur d’achat du point et la valeur de service sera moins intéressant pour l’épargnant. À noter qu'il est possible de vérifier sur le site info-retraite si l'on est encore titulaire de produits d’épargne retraite souscrits par ses anciens employeurs, et de transférer ces bouts d’épargne dans son PER actuel.

Il peut aussi être opportun de racheter des trimestres pour études supérieures ou années incomplètes, qui bénéficient d’un traitement fiscal de faveur.

À noter qu’à 55 ans, puis tous les 5 ans, l’assuré reçoit un document intitulé « estimation indicative globale ». Complémentaire au RIS, il récapitule pour chaque régime de retraite les droits acquis, et comporte une évaluation du montant de la future pension, en fonction de son âge de départ à la retraite.

Cinq ans avant le départ à la retraite, il peut être judicieux de réfléchir à sa fin de carrière. Il existe deux mécanismes permettant d’effectuer une transition en douceur :

• La retraite progressive : ce dispositif permet de percevoir une partie de sa pension de retraite tout en continuant à travailler à temps partiel. Pour en bénéficier, l’assuré doit avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite diminué de 2 ans (soit avoir entre 60 et 62 ans en fonction de son année de naissance) et avoir cotisé au moins 150 trimestres de retraite. La retraite progressive permet de continuer à cotiser pour la retraite définitive ;
• Le cumul emploi retraite : ce mécanisme permet de reprendre une activité professionnelle après avoir liquidé ses pensions de retraite de base et complémentaire. Il existe deux types de cumul emploi retraite (CER) :
  • Le CER intégral, qui permet de cumuler sans aucune restriction sa retraite et ses revenus, tout en continuant à acquérir de nouveaux droits à retraite. Il est ouvert aux assurés ayant atteint l’âge légal de départ à la retraite qui ont droit au taux plein ;
  • Le CER plafonné, ouvert aux assurés qui ne remplissent pas les conditions pour obtenir le CER intégral. Il permet de cumuler une partie de sa pension de retraite avec des revenus d’activité, dans la limite de certains plafonds (160 % du SMIC pour les salariés, par exemple). Contrairement au CER intégral, il ne permet pas d’acquérir de nouveaux droits à retraite.

La suite dépend du statut professionnel de l’assuré :

• Les salariés peuvent déterminer leur date de retraite et aviser leur employeur (ou France Travail pour les personnes au chômage) environ 1 an avant leur départ à la retraite. Il est recommandé de prévenir son employeur par lettre recommandée avec accusé de réception, ou lettre remise en main propre contre signature ;
• Les indépendants peuvent quant à eux commencer à organiser l’éventuelle transmission de leur entreprise au moins 2 ans avant leur départ à la retraite.

Il est temps d’effectuer sa demande de retraite. Pour cela, il suffit :

• D’adresser une demande de retraite en ligne, en se connectant à son espace personnel Info Retraite, et en accédant au service « Demander ma retraite » ;
• Renseigner sa date de départ à la retraite, et compléter la demande préremplie ;
• Joindre à sa demande l’ensemble des pièces justificatives demandées : acte de naissance, RIB, deux derniers avis d’impôt sur le revenu, bulletin de salaire, livret de famille…

Grâce à la Liquidation unique des régimes alignés (LURA), une seule demande est nécessaire pour l’ensemble des régimes de retraite, de base et complémentaire.